IPO核查效应发酵：新报会项目需提交自查报告
“我们都被彻底震撼了，甚至都不想在这个行业干了。”6月2日晚，面对证监会严打IPO造假的高压态势，一位资深券商投行人士在电话中对本报记者直言。“现在，对我们的IPO客户，能让对方不报的就尽量先不上报。实在坚持要上报的，就要停下来重新做过。要按照之前IPO自查的有关条件，进行拉网式核查。说白了，‘不死的话也要剐层皮。’”
在5月31日自查报告截至日，短短一周里，多达75家企业终止审查。其中，拟登陆主板、中小板的申报企业多达51家，占比将近七成。
特别是，农业和消费类申报企业均出现了大比例撤回上市申请的情形。如在上周终止上市的涉农企业中，就包括了江西万年鑫星农牧、上海奕方农业科技、湖北银丰棉花、内蒙古塞飞亚农业科技、福建连城兰花和安徽皖垦种业等6家涉农企业。另据不完全统计，今年以来申请终止审查的涉农企业已近30家。
“涉农企业我们是不会再去碰了。因它容易造假，而且造假成本也很低。”上述资深券商投行人士坦言。
与此同时，从3月31日IPO申报企业自查截至日以后，新报会项目数量也出现锐减。证监会数据表明，自二季度以来至今，进入初审阶段的新报会企业数量仅44家。而去年同期新增报会企业数量已近百家，达99家。相比之下，今年二季度以来，新报会企业数量较去年同期锐减超过125%。
证监局要求新报项目提交自查报告
对此，前述资深券商投行人士告诉记者，新报会项目数量锐减的根本原因在于，在证监会严打IPO造假的高压态势下，部分项目财务状况因经不起财务核查，要么选择撤回材料，终止上市；要么把报告期往后延期，等到规范程度符合条件时再上报。
“在财务核查前，一般行业潜规则就是，在三年财务报表的报告期内，第一年的财务报告有些问题可以容忍，第二年财务报告则要求基本规范即可，第三年规范程度最高。但在现在高压线下，这样做肯定是行不通。因此，申报期要往后延。”该人士表示。
该人士认为，此次证监会进行财务核查的目的就是希望有问题企业可知难而退，主动撤材料。如果有企业抱侥幸心理硬冲可以，不过一旦发现再有造假行为，监管层将会从严、从重按上限处罚。因此，谁也不想冒险尝这个险。
此外，虽然从法律层面上讲，新报会企业并不需递交自查报告，但在实际操作时，大多数地方证监局对此已有工作指引，也导致保荐机构和会计师工作量大增，使项目报会时间大大延后。
“据我们了解，像江苏、浙江等部分地方证监局实际操作时，会有相关工作指引，要求保荐机构提交辅导报告材料时填写40－50张相关表格，基本涵盖了所有财务自查内容。”6月3日，另一位券商保代对本报记者表示。
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