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深圳小贷或拿金融机构"身份证"享银行待遇

2013-08-28 08:19:00 来源:第一财经日报

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  导读:与全国的同业一样,经过数年高速发展,深圳的小贷公司也进入了不良贷款上升、收入减少的艰难时刻。而深圳上述政策实施后,不良贷款核销、逾期贷款、贷款损失准备金抵扣税前利润等通道将一举打通,极大减轻小贷公司负担。

  日前,深圳市政府下发通知称,将明确小贷公司适用金融企业的税收政策。这意味着,小贷公司期待已久的金融机构“身份证”,或将在深圳取得突破。

  一位业内人士告诉《第一财经日报》记者,此前,国家税务总局已就此在深圳进行了调研。

  小贷公司虽和银行从事的业务性质相同,但因为未被认定为金融机构,一直不能享受金融机构待遇。银行业金融机构可以在税前按1%的比例,计提不良贷款准备金,并可将逾期90天的利息收入冲减当期利息收入的应纳税所得额。

  与全国的同业一样,经过数年高速发展,深圳的小贷公司也进入了不良贷款上升、收入减少的艰难时刻。而深圳上述政策实施后,不良贷款核销、逾期贷款、贷款损失准备金抵扣税前利润等通道将一举打通,极大减轻小贷公司负担。

  不过,上述政策正式落地可能尚待时日。“国税总局当时表态,说让地方政府出政策,国税总局审批。”深圳一家小贷公司总经理说。

  期盼金融机构“身份证” 

  本报记者获悉,深圳市政府在日前印发的文件中规定,明确小额贷款公司适用金融企业的税收政策,并进一步研究支持小额贷款公司发展的政策措施。

  “没有什么特别的税收优惠政策,主要是明确了小贷公司金融机构的身份。”昨日,深圳小贷协会秘书长王泽云对本报记者说,如果这一政策能够落实,意味着小贷公司今后亦可享受与银行同样的待遇。

  按照规定,银行业金融机构可以在税前按1%的比例,计提不良贷款准备金,并可将逾期90天的利息收入冲减当期利息收入的应纳税所得额。

  上述小贷公司总经理表示,小贷公司从事的业务,与银行业金融机构的业务性质相同,但由于身份不清、地位不明,一直不能享受上述待遇,只能按照一般工商企业纳税,这严重制约了小贷行业的健康发展。

  “新政策虽然不是直接减税,但影响还是在税收方面。”上述小贷公司总经理说,不被认定为金融机构,对小贷公司的影响主要在三方面:小贷公司要按规定计提不良贷款准备金,而这必然对利润产生影响,但纳税却仍按计提前计算;政策放开之初,相关部门只规定小贷公司自主经营,自负盈亏,自我约束,自担风险,但对于不良贷款的处置,没有任何规定,不良贷款的核销渠道至今仍是空缺,而且需要缴税;逾期贷款同样如此。

  “不良贷款和逾期贷款不但没有收入,反而要交税,逾期多久也要交多久,这等于说,做一笔贷款不但赚不到钱,反而要倒贴钱进去,这对小贷公司是一个非常沉重的负担。”深圳另一家小贷公司高管说,虽然有些地方政府也设立了风险补偿基金,但基本也是杯水车薪。

  王泽云表示,深圳小贷公司历史遗留不良贷款比较多,政策若能真正落实,仅不良贷款本金核销就能为小贷公司减轻2亿元以上负担。而计提不良贷款准备金抵扣税前利润一项,今年前5个月就能使小贷公司降低近2000多万元税费。

  不过,上述政策正式落地可能尚待时日。据李俊透露,小贷公司认定为金融机构,在税收政策方面涉及到国税总局,深圳市虽然很想促成此事,但并不具有最终决定权。而此前,国税总局刚刚在深圳进行调研,并没有就不良贷款核销方式和税收政策给出确定答复。

  “国税总局当时也有个表态,说让地方政府出政策,由国税总局审批。”上述小贷公司总经理说。

  资金大量闲置收入下降

  不良贷款迅速增加、大量资金闲置、收入减少……对深圳的小贷公司来说,今年无疑是艰难的一年。

  虽然不良贷款从去年就开始上升,但今年表现得更加突出。截至去年底,深圳小贷公司不良贷款余额约为1.88亿元,不良率为2.32%,比上年增加1500万元。但到了今年一季度,这一数据已上升至2.19亿元,不良率约为2.46%,比去年底增加3100万元,超过去年全年新增不良的2倍,不良率则上升了0.14个百分点。

  在此情况下,小贷公司的贷款投放受到明显影响。深圳小贷协会数据显示,截至今年3月份,71家营业小贷公司注册资本共计101.13亿元,新增贷款100.32亿元,贷款余额仅为84.82亿元,超过16亿元资金闲置。

  而进入今年二季度以来,这种情况仍在加剧。据王泽云透露,截至5月底,深圳81家小贷注册资本为117.83亿元,贷款余额86.55亿元,全行业有31.28亿元资金没有放出去,占注册资金的近30%。

  王泽云称,个体商户的刚性融资需求保持平稳,但小微企业融资需求则明显减弱,一些手头有资金的小额贷款公司也主动压缩贷款,防止贷款风险。

  接受本报记者采访的小贷公司高管均表示,今年有效贷款需求不足,银行也放下身段和小贷公司争夺客户,导致小贷公司的市场份额下滑。但受影响比较大的,还是新成立的小贷公司。  

  在此情况下,为了控制风险,不少小贷公司主动降低了贷款利率。此外,当企业还款困难时,为了收回资金,小贷公司还会降低利率或少收利息。

  “如果利率过高,一些小微企业承受不了,很容易本金和利息都难以收回。宁愿贷款利息少一点,也要保证本息安全,否则损失更大。”王泽云说。

  上述情况影响到了小贷公司的利润。2012年,深圳小额贷款行业营业收入同比下降了5.38%,资本回报率比上一年度下降了2.56个百分点。而今年一季度,深圳小贷公司营业收入3.62亿元,净利润1.55亿元,前5个月营业收入只有5亿多元,去年全年则为15亿元。

  (作者:杨佼)

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